IFI : tout comprendre sur l’Impôt sur la Fortune Immobilière
L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) concerne les contribuables dont le patrimoine immobilier dépasse un certain seuil. Mis en place en 2018 en remplacement de l’ISF, il ne porte plus sur l’ensemble du patrimoine mais uniquement sur les actifs immobiliers.
Qui est concerné ? Comment est-il calculé ? Existe-t-il des solutions pour en réduire le montant ? Voici l’essentiel à connaître.
Qu’est-ce que l’IFI ?
L’IFI est un impôt qui s’applique lorsque la valeur nette du patrimoine immobilier taxable dépasse 1,3 million d’euros.
Contrairement à l’ancien Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF), seuls les biens immobiliers sont pris en compte dans son calcul.
L’évaluation est réalisée chaque année au 1er janvier, sur la base de la valeur vénale des biens.
Comment est calculé l’IFI ?
Le calcul repose sur un barème progressif appliqué à la valeur nette taxable du patrimoine immobilier.
Les principales tranches sont les suivantes :
- jusqu’à 800 000 € : exonération ;
- de 800 000 € à 1,3 million € : 0,50 % ;
- de 1,3 à 2,57 millions € : 0,70 % ;
- de 2,57 à 5 millions € : 1 % ;
- de 5 à 10 millions € : 1,25 % ;
- au-delà de 10 millions € : 1,50 %.
La résidence principale bénéficie d’un abattement de 30 %, sous certaines conditions.
Quels biens sont concernés ?
L’IFI porte principalement sur :
- les résidences principales et secondaires ;
- les biens locatifs ;
- les terrains ;
- certaines parts de sociétés immobilières.
En revanche, plusieurs biens peuvent être exonérés selon leur affectation ou leur mode de détention.
Les biens pouvant être exonérés
Certaines catégories de biens peuvent échapper totalement ou partiellement à l’IFI, notamment :
- les biens affectés à une activité professionnelle ;
- certains biens détenus via des sociétés sous conditions ;
- certains biens ruraux ;
- certains investissements en location meublée répondant aux critères fiscaux.
Chaque situation étant particulière, une analyse patrimoniale est indispensable.
Comment réduire son IFI ?
Plusieurs stratégies patrimoniales permettent d’optimiser le montant de l’IFI :
- réaliser une donation à ses enfants ;
- investir en nue-propriété ;
- réorganiser certains placements financiers ;
- effectuer des dons à des organismes reconnus d’intérêt général ouvrant droit à une réduction d’impôt ;
- adapter la structure de détention de son patrimoine immobilier.
Ces solutions doivent toujours être étudiées dans le cadre d’une stratégie patrimoniale globale.
Pourquoi se faire accompagner ?
L’IFI repose sur de nombreuses règles d’évaluation et d’exonération.
Une étude personnalisée permet souvent d’identifier des solutions d’optimisation adaptées à votre situation tout en sécurisant vos choix patrimoniaux.
Faites-vous accompagner
Chez Vefazur, nous vous accompagnons dans l’analyse de votre patrimoine immobilier afin d’évaluer votre exposition à l’IFI et de mettre en place les solutions les plus adaptées à vos objectifs patrimoniaux et fiscaux.
